Статья 174 УК РФ устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Ответственность наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем.
Объективная сторона преступления заключается в придании правомерного вида владению, пользованию, распоряжению деньгами или имуществом, добытым третьими лицами незаконным путем. На практике это может выражаться в самых обыденных операциях: переводе средств на банковские счета, инвестировании в недвижимость, приобретении ценных бумаг, оплате товаров и услуг.
Доходы скрываются от государства с помощью перевода денежных средств через терминалы мгновенной оплаты, получения приза по фальшивому лотерейному билету, вывода средств за границу. Особую опасность представляют схемы с использованием подконтрольных счетов или инвестиций в предпринимательскую деятельность с последующим обналичиванием.
Нередко «под удар» попадают добросовестные компании, которые из-за собственной неосмотрительности предоставляют свои счета для проведения сомнительных операций. Крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей. За совершение преступления предусмотрен штраф в размере до 120 тысяч рублей либо заработной платы осужденного за период до одного года.
Очень часто легализация совершается параллельно с другими преступлениями: подделкой документов, уклонением от уплаты налогов, незаконным предпринимательством, незаконной банковской деятельностью. Это обстоятельство может значительно ужесточить уголовно-правовые санкции.
Совершение финансовых операций и других сделок с имуществом, приобретенным преступным путем, исключительно с целью его выведения из оборота не образует состава преступления. Для констатации наличия специальной цели легализации необходимо, чтобы результатом совершения финансовых операций стало введение этого имущества в легальный оборот.
По данным МВД, в 2018 году было выявлено 993 случая легализации преступных доходов, в период с января по октябрь 2019 года – 830 случаев. Однако количество приговоров по ст.174 УК РФ крайне незначительное: в 2018 году по основной статье было осуждено 15 человек, в первой половине 2019 года – 2 человека.
Пример из практики: Алексей Бойцов, бывший исполнительный директор «Владивосток девелопмент», в начале 2010-х годов участвовал в отмывании украденных на строительстве судостроительного комплекса «Звезда» более 4 млрд рублей. По версии следствия, в преступной группировке Бойцов выполнял функции финансиста. Суд обратил взыскание на денежные средства в размере 2,5 млн долларов, находящиеся на счетах осужденного. Столь мягкий приговор был вынесен ввиду того, что Бойцов заключил досудебное соглашение со следствием, дал чистосердечное признание, а также добровольно вернулся из США в Россию.
Для минимизации рисков компаниям рекомендуется тщательная проверка контрагентов, документальная фиксация всех финансовых операций, регулярный внутренний аудит и обучение персонала основам финансового мониторинга. Даже одно предварительное расследование способно надолго выбить фирму из привычной колеи, поэтому профилактика критически важна для бизнеса.
